Для чего нужен лицевой счет и чем он отличается от расчетного

В каких целях используется лицевой счет и в чём его отличие от расчетного счета? В каких случаях требуется открывать лицевой счет, его виды и как он используется на практике.

Что такое лицевой счет?

Лицевой счет — необходим в целях отражения финансовых операций между организациями и их клиентами. По данным в лицевых счетах можно отслеживать движение денежных средств, историю этих движений, а также объемы задолженности.

Цифровой код лицевого счета состоит из комбинации чисел, по которому затем распознают клиента. Уникальность комбинации достигается автоматически при помощи алгоритма. Таким образом, у двух клиентов не может быть одинакового лицевого счета.

Пользуясь уникальным кодом пользователя, организации выставляют счета за свои услуги. Некоторые компании используют лицевые счета для входа в личный кабинет.

Для чего нужен лицевой счет?

Банковский лицевой счет является элементом аналитического учета, на котором фиксируются финансовые операции между кредитной организацией и держателем счета.

Физические лица открывают такой счет для:

получения зарплаты, пенсии, пособий;
хранения денежных средств;
осуществления безналичных финансовых операций (оплата покупок через терминал или онлайн на сайте);
для получения и отправления переводов.

Существует правило, по которому оплата за услуги самозанятыми гражданами принимается на лицевой счет, при этом обычно к счету привязана дебетовая карта банка. А вот если её нет, то при переводе денежных средств (кроме номера лицевого счета) понадобятся полные реквизиты: БИК и ИНН банка, его корреспондентский счет и полное наименование отделения.

Организации, ИП так могут открывать и пользоваться лицевыми счетами для осуществления некоммерческих операций, таких как выплата зарплаты сотрудникам или погашение кредита. Не допускается использование лицевого счета при расчетах с контрагентами, ведения бизнеса. Подобные операции могут послужить поводом для внеочередной налоговой проверки и блокировки счета.

В чём отличие лицевого счета от расчетного?

Расчетные счета открываются юрлицами и ИП для целей ведения бизнеса и осуществления безналичных расчетов с контрагентами на сумму свыше 100 тыс. руб. В случае использования организациями и ИП для операционных расчетов лицевых счетов, банк вправе приостановить эти операции или вовсе закрыть счет. Вдобавок партнеры по бизнесу могут отказаться от сотрудничества с юрлицом, нарушающим положения Закона 115-ФЗ, чтобы обезопасить себя от проверок со стороны банка и ФНС.

Виды лицевых счетов

Само понятие «лицевой счет» используется для разных целей.

1. Банковский лицевой счет

На таком счете учитываются, фиксируются все финансовые операции проведенные клиентом и кредитной организацией. Причём клиентом чаще всего выступает физлицо.

Момент открытия лицевого счета наступает сразу, как только клиент берет кредит, открывает вклад или инвестирует свои средства. На счете хранятся деньги и начисляемые проценты, осуществляются переводы средств между своими счетами или третьей стороной, а также погашается задолженность по кредиту.

2. Лицевой счет штатного сотрудника

Оформляя прием на работу штатного сотрудника, бухгалтерия формирует ему лицевой счет по форме Т-54, где указываются размеры заработной платы и дополнительных выплат (к примеру, по больничному листу). В то же время применение унифицированных первичных документов (по закону) необязательно, компаниям разрешено разрабатывать свои документы, отвечающие её специфике. Однако разработанный бланк должен быть указан в учетной политике организации.

3. Лицевой счет налогоплательщика

Налоговый учет этот термин подразумевает в двух значениях: В налоговой службе лицевые счета открывают в национальной валюте по месту регистрации в тех случаях, когда у человека возникли налоговые обязательства. На счетах отображаются начисление, сумма уплаченных и возвращенных из бюджета налогов.

4. Счет, открытый в органах казначейства

Бюджетный кодекс РФ определяет, что казначейские счета предназначены для ведения учета операций по исполнению бюджетов, а также расчетов с компаниями, которые не являются участниками бюджетного процесса. Счета могут использоваться государством в целях контроля над исполнением бюджета. Чтобы открыть подобный лицевой счет потребуется заявление, карточка с образцами подписей должностных лиц компании, копия госконтракта и дополнительные документы по требованию.

5. Финансово-лицевой счет

Оформление подобного документа требуется для подтверждения прав собственности на дом или квартиру при их возникновении. В финансово-лицевом счете содержится информацию о площади жилого помещения, этажности, степени износа, наличии инженерных конструкций и сведения о проживающих людях.

По данному лицевому счету возможно отследить всю историю платежей. При оформлении необходимо предъявить паспорт собственника, свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН, документы, где указаны показания счетчиков

6. СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счета)

СНИЛС предназначен для отражения всей трудовой деятельности человека, это история отчислений в Пенсионный Фонд РФ. Информация СНИЛС используется при начислении пенсии и пособий от государства. Необходим также СНИЛС при получении бесплатного лечения, в оформлении различных льгот и для участия в госпрограммах. Номер лицевого счета формируется один раз и остается у человека на всю жизнь.

В настоящее время привычную «зеленую карточку» предложено заменить АДИ-РЕГ - бланком, подтверждающим регистрацию человека в системе пенсионного страхования. В то же время прежние СНИЛС являются действительными и не требуют замены. Согласно законодательству, оформление подобного документа лежит на работодателе. От работника потребуется письменное заявление

7. Единый лицевой счет (ЕЛС)

Это тот счет, который автоматически формируется в системе ГИС ЖКХ и в дальнейшем используется при оплате коммунальных услуг. Состоит из 18 цифр, где первые 10 обозначают лицевой счет, следующие три - код услуги, остальные числа - идентификатор квитанции. Платить сегодня доступно через портал «Госуслуги», банкоматы или платежные системы.

Как выглядит номер лицевого счета

Номера лицевых счетов могут отображаться по-разному и состоять только из цифр, только из букв или из цифр и букв, что зависит от сферы использования.

К примеру, банковский лицевой счет состоит из двадцати цифр и пяти блоков:

первый блок— это пять цифр, обозначающие принадлежность к группе счетов банковского баланса;
второй блок— это три цифры, обозначающие валюту открытого счета. Например, 810 - российский рубль, 840 - доллар США, 978 - евро. Цифровые и буквенные коды можно посмотреть в общероссийском классификаторе валют;
третий блоксостоит из одной цифры-«ключа», который вычисляется на основе других цифр. Служит для защиты от опечаток и никакой другой информации не несет;
четвертый блоквключает четыре цифры и предназначен для обозначения филиалов кредитной организаций. Если у банка нет филиала, то ставится четыре нуля;
пятый блок— это семь цифр, как правило, порядковые номера счетов в системе конкретного банка.

Как узнать свой лицевой счет?

Отыскать номер лицевого счета доступно разными способами:

в личном кабинете организации, с которой заключен договор о предоставлении услуг;
в договоре на предоставление услуг или открытие счета;
в квитанции для оплаты услуг компании;
в онлайн-приложении банка, если речь идет о банковском счете;
по телефону службы поддержки клиентов банка, но в этом случае потребуется подтвердить личность или назвать кодовое слово;
при личном обращении в офис компании, с которой заключен договор.

Метки: инвестиции